小微企业纳税申报流程。

国税(因新单位性质、地点不明，暂确定如下):

1.增值税一般在每月10号前申报，看有没有出口；如果没有出口。当月应纳增值税=销项税额-(期初备抵+(进项税额-转出进项税额))；如果为正数，则为当月应纳税额；如果是负数，则不需要支付当月津贴。

期间为1月的，应使用防伪税控机中的IC卡在进入前制作税票，同时在网上申报增值税，并核对当月的认证发票和销售发票。用IC卡报税，你就成功了。

2、每季度结束后1-15天，主要根据利润表申报本季度的收入、利润总额和。企业所得税=本季度利润总额*25%，或累计利润总额*25%-企业缴纳的税款。

地方税:

城建税、教育费附加=(增值税+营业税+消费税)×3%，其他税费按当地税收规定办理。

代扣代缴个人所得税=(工资收入-2000)×适用税率-速算扣除税额。

每月10月前申报，遇节假日顺延。

3.通常情况下，每个月都会先登记凭证并收集成本数据。月末，银行账户、成本、产出、投入应于次月8日前结清，并按上述方式进行纳税申报。

1.登录-核对日期(密码1)-系统维护-完税验证-基础信息维护-输入税号-保存并退出；

2.重新进入软件-系统维护-完税验证-申报表选择-选择保存并显示至主界面；

3.数据传输-其他传输-设置通讯参数(只填写注册码，选择互联网)-其他传输-字典信息下载-远程-下载成功返回主界面；

4.系统维护-完税验证-基础信息维护-检查下载信息是否正确；

5.增值税:

(互联网上)――数据传输――其他传输――输出发票下载――远程――提示下载成功――确认退出――输入发票下载――远程――提示下载成功――退出到主界面；

发票处理-输出发票-普通发票数据录入(a:录入前点击“增加”；b:含税销售额指不含无效发票金额的实际销售额；c:一次只能选择一种税率；d:发票联次是指包括作废发票在内的联次总数)――可以修改或删除――保存并退回――输出发票――无票录入――方法同普通发票――保存并退回――输入发票――其他输入发票数据录入――录入方法同普通发票――保存并退出――输入发票――货物运输发票数据录入――录入方法同普通发票。

7.填写报表――增值税――填写各表(增值税附表3、4由系统自动生成)――各表填写完毕后务必保存退出――数据审核――点击“审核”――审核成功――确认返回主界面；

8.上线-数据传输-数据上报-数据生成-远程上报-申请成功提示-确认返回主界面；

抄税是国家通过金税卡工程控制增值税专用发票的过程。企业需要开具增值税专用发票的，必须购买税控计算机。申请成为临时认定一般纳税人后，必须到政府指定的单位购买金税卡和IC卡(用于开票、抄税、购买专票)。即把当月开具的所有发票记录在发票IC卡上，然后上报税务部门，读入他们的电脑，作为你单位计算税额的依据。一般是抄税报税，抄税开具下个月的发票，相当于付清一个月的销项税。

◆úú我每个月约1 ~ 5日去税务局收税。

◎→是将本月防伪税控开具的输出发票提交报税。

抄税时，需要带:

1.IC卡(开票系统已写入税务复印)。

2.本月所有输出发票。

3.还有最后一张空白色发票。

4.本月开具的负面发票(无效发票)必须全部复印，收回的正面发票也必须复印。

5.购买并接收发票卡。

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