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企业记账：补缴的工资及社会保险如何做账

2021-07-13 19:11:52

补缴的工资及社会保险如何做账？员工与我公司劳动仲裁，公司败诉。法院判决我司补交2006-2008年劳动保险及工资，账务应怎样处理?

　　1、比如公司每月应补缴工资5000元，社保部分2000元，其中企业负担部分1500元。

　　(1)补缴的社会保险部分

　　借：管理费用——社会保险(企业负担部分) 1500 其他应收款(个人负担部分) 500

　　　贷：银行存款 2000

　　(2)应补缴给个人的工资部分

　　借：管理费用(或生产成本等) 5000

　　　贷：应付职工薪酬 5000

　　(3)支付工资

　　借：应付职工薪酬 5000

　　　贷：其他应收款 500 应交税费——个人所得税 250(5000-500-2000)×15%-125)

　　　　　银行存款 4250

 

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