「代理上海公司注册」发票正确管理_尽量少给税务局添麻烦
2021-03-18 10:47:47
发票管理——尽量给税务带来麻烦
1.开票注意事项
(1)商业批发类中小企业投票日简单限定。
(2)取得第三方开具的发票不能抵扣税款。
(3)免税产品也要投票表决。
2.发票错误处理
(1)发票转换数字有数值。
根据《商务部关于增值税专用发票填制难点的通知》(国税发〔1996〕166号)，明确规定以含税单价销售的货物或者应税劳务应当折算
不含税的单价应填写专用发票。换算过程中发生单价、销售额、税额的，按以下方式计算填列。
销售额=应纳税所得额×(1+税收或上海公司注册率)
税金=收入含税-销售额
不含税单价=销售额÷数量
根据上述方法，如果邮票“商品数量×不含税单价=销售额”的逻辑关系有少量位数，则属于长期情况，可以作为购买
甲方的扣税账单。
(2)没有密码不使用专用发票。
根据《商务部关于新计算机系统增值税专用发票使用难点的通知》(国税函[2000]237号)，新版计算机系统增值税专用发票适用于所有用户
增值税一般在投票日缴纳。未纳入水印税控管理系统的中小企业，一般可以使用软件工程开具的新版计算机系统增值税专用发票(开具金额必须为10万元
)，其中密码栏没有密码。此增值税专用发票可作为增值税进项税额抵扣联，买方不得拒绝。
未纳入水印税控管理系统的中小企业，一般可以使用软件工程开具的新版计算机系统增值税发票，密码栏没有密码。
(3)进口货物增值税发票丢失怎么办？
根据商务部《关于如何解决进口中小企业凭原缴款书丢失进口货物退税问题的批复》(国税函〔1997〕311号)，明确规定进口中小企业，
审批退税时，因亏损无法提供进口货物增值税的，需提供中小企业发货时县级以上税务机关负责人出具的相关货物税务证明
征收时提供已开具缴款书的证明，县级以上征收管理机关的原税务机关提供作为上海公司登记机构的中小企业常驻金融机出具的缴款书函和进口货物的原税务交付证明。
证明税款已随缴款书入库，经核实无误后，可以同时办理退税。
