「胶州注册公司」实用!增值税专用发票的几个常见问题
2021-03-18 10:48:02
问:这个月我代增值税发票预缴税金，1月份退货开黄金发票。流程怎么填？这个税需要单独退吗？
捷锐财务:已经预缴的税款，在本期纳税申报表“本期预缴税金”中填写，央视。如果胶州注册公司退货并开具金色发票，已预缴的税款可抵扣当期应纳税款，或申请退税。
问:当红字发票正确开具后，是否可以在一月份作废？过了月怎么办？
捷锐金融:根据《国家税务总局关于修改的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十条规定，“本明确规定中所称无效的前提也是下列条件:
(1)收到退回发票和扣款的周不得超过卖方投票日的1月；
(二)卖方未抄税和未记账；
(3)采购人未经认证或认证结果为“税号认证不一致”、“专用发票字符和电话号码认证不一致”。"
胶州注册公司一般纳税增值税专用发票开具后，投票日期应为情况但不满足作废前提条件，红墨水增值税专用发票可按国家税务总局2014年第73号新闻稿明确规定开具。
问:对方已经认证并抵扣增值税专用发票。由于一些因素，需要开具红字发票。需要收回蓝字发票原件吗？
捷锐财务:根据《国家税务总局关于修改的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十五条规定，“用于抵扣增值税进项税额的专用发票，须经税务机关认证(国家税务总局另有规定的除外)。符合证明的专用发票作为买方的记账凭证，不得退还卖方。”
因此，经认证的增值税专用发票的发票复印件和抵扣复印件不得返还给卖方。
