会计与纳税申报流程:一般纳税人会计与会计流程-百度知道

展开全部 你好 简单的把你所提出的问题分三个小问题回答：【1】1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。【2】网上申报或是IC卡申报. （1）网上申报：到国税局申请办理网上系统，取得网上申报认证密钥（一张软盘，每年要交费换新密钥），从国税网站上下载专用申报软件，然后根据提示填写报表.上传报表后，将报表打印出来，到国税局窗口交报表，同时要抄报金税卡. （2）IC卡申报：到国税局专门柜台申请IC卡一张及读卡器一个.安装光盘一张，自行安装后即可.自行填好报表并写IC卡后，打印报表，带IC卡及报表到国税窗口申报.同时要抄报金税卡. 一般工业企业要填写：增值税纳税申报表/纳税人行业明细表/增值税纳税申报补充资料（外商投资企业填写）/增值税纳税申报附列资料（表一本期销售情况明细/表二本期进项税额明细/表三防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细/表四防伪税控增值税专用发票存根联明细/海关专用发票抵扣清单（没有的不报）/增值税运输发票抵扣清单（没有的不报）等. 值得注意的是【不同行业在报表种类上略有区别 】【3】首先，会计会把交接日期的帐目打印（或核实）出来，这叫书面文书，会记载帐目的情况，这样你可以确定你接手的帐本有哪些，就是一本现金日记帐； 帐本上会体现银行存款和现金余额，按数量盘点即可。 另外，会有一份交接清单，有会计、前任出纳、主管领导还有你四人的签字。 交接后，你要另换帐本。 现金库存里有可能包括个人借款等（即没有上帐的），一定要确认经手人的签字和主管领导的签字。 一时也想不起别的了（好长时间了，忘了），别紧张，没问题的，又不是做会计。简单的概括为：提纲性的说包括下面程序： 制证、审核、记帐、汇总、提取各项费用和准备、结转产成品、半成品成本和销售成本、结转损益、产生会计报表、计算本月应交税费、次月1号抄税、持卡去报税、编制纳税申报各表、制做各种软盘（运费、个所税等）、最后纳税申报，成功后裁税票并交税。 收起回答

会计报税流程:会计新手从会计到报税的流程-百度知道

展开全部 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证； 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 7、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报；月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）。 8、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%在税前扣除。 税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。 凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除。 9、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金。 扩展资料： 增值税一般纳税人的申报流程 一、增值税一般纳税申报办法 根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，制定本办法。 1、凡增值税一般纳税人（以下简称纳税人）均按本办法进行纳税申报。 2、纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后，方可进行纳税申报。 二、纳税申报资料 （一）必报资料 1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》； 2、使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》； 3、《资产负债表》和《损益表》； 4、《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）； 5、主管税务机关规定的其他必报资料。 纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。 （二）备查资料 1、已开具的增值税专用发票和普通发票存根联； 2、符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联； 3、海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件； 4、收购凭证的存根联或报查联； 5、代扣代缴税款凭证存根联； 6、主管税务机关规定的其他备查资料。 备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。 参考资料来源：百度百科-报税 收起回答

【/s2/】会计与纳税申报流程:从会计到纳税申报的具体全过程是怎样的，一个月如何纳税申报...

公司记账报税流程 一、报增值税流程： 1.每月10号（如果10号是节假日，可顺延一天）之前到主管税务局的征收所去申报纳税，填增值税申报表，申报表根据纳税人类型不同也不同：如果是一般纳税人要填一张主表和八张付表；如果是小规模纳税人只填一张主表和一副付表。 2.增值税申报方式有手工申报、IC卡申报和网上申报，手工申报和IC卡申报都是要到税务机关来申报，不同是IC卡申报要先在企业的电脑里先写卡，然后在到税务所申报。网上申报是要在网上下载申报表，填好后再上传。每个企业的申报方式都不一样，如果你不知道你们的申报方式，可向主管的税务机关的征收所查询。 以上是原申报方式，现在我们用神州浩天的综合征管软件就没有原来那么繁琐了，只要输入相关数据报表可以生成并打印出来 二、企业所得税的申报 1、企业所得税每季度终了15日前申报。具体的说就是4月15号（报1-3月的）、7月15号（报4-6月）、10月15日（报7-9月）下年1月15日（报上年10-12）之前申报缴纳企业所得税，按季先预缴企业所得税（如果本季度有应交所得税的话）在下年的4月底前对上一年的企业所得税进行汇算清缴。 2、02年1月1日前成立的企业，企业所得税在地税申报，02年1月1日以后新成立的企业，企业所得税在国税申报。个人独资企业不是企业所得税的纳税人而是交个人所得税。股份制企业、有限公司（包括新的一人公司）都需要缴纳企业所得税。 三、税号是指税务登记证号码。它是由技术监督局的组织机构代码前面加六位的地区代码构成的。地税的税务登记证号码比国税多三位（后面加了三个零）。 收起回答

其他回答:列出月度核算需要注意的要点:1。增值税税额的计算；1.积极检查销售业务，尽快填写费用发票，确定当月销项税额。销售是日常工作的重点，也是企业经营的核心。销售发票是一种财务记账，决定了业务发生的法律凭证。因此，当发生销售业务时，企业应尽快向对方开具发票，以确定当月的销售情况。一项业务有一段时间，从合同签订到公司发货，到对方验收确认，再到发票填制。在这段时间里，由于客户的规模、业务往来的频率、不同公司的受理程序等原因，存在差异。有时销售企业甚至不能独立确定开票时间，只能根据客户的需求开具发票，这与税法规定的开票要求不符。作为企业的财务人员，尤其是主管税务的人员，必须清楚企业的日常销售业务，熟悉大客户的进销存要求，能够在不耽误公司正常工作处理的情况下满足客户要求。为了协调好双方的工作，会计人员应在每月20号左右开始核实当月的发票税额，并尽快完成应开票的业务。通常，企业会在每月月底前三天停止填写发票。所以，企业如果需要对方开具发票给它，就要尽快联系，不要等到月底才和对方协商。(二)认真核对当月进项发票，确保发票及时认证，确定当月进项税额。通常情况下，货物先于发票到达企业。企业应在收货时确认发票的开具。如果在规定时间内没有收到发票，应联系对方索要发票。进项发票经税务机关认证审核合格后，方可抵扣税额。目前，专用发票的认证一般通过网上远程认证系统进行自认证，在公司内未通过自认证的，应到税务机关或中介机构进行认证。因此，企业会计应及时进行认证，以确定当月的进项税。当一个企业每个月有更多的进项发票时，通常不会在一个月内认证所有的发票，而是选择性地认证一些发票。发票认证需要考虑三个因素:一是当月缴纳的税额。在税务机关规定的税负范围内计算当月的税额；第二，考虑会计存货和成本处理。有的商品同月购销，这些发票要同月认证，否则账面存货为负数；生产企业成本计算需要原材料，当月生产用材料发票不认证，产品成本降低；第三，发票是否会到期。根据税法要求，发票应在填制之日起90天内进行认证(不同类型的发票有效期略有不同。详见以前的《进项税额抵扣时限规定》。因为大部分企业，尤其是商业零售企业，都存在无发票销售的现象，导致进项发票过剩，认证延误。因此，企业在开具发票时，要认真核对当月的进项发票，先开具即将到期的发票。(3)控制发票销项税，调控发票进项税，做好计税和纳税工作。增值税一般纳税人缴纳的主要税种是增值税，一般以当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的不可抵扣进项税额计算。增值税的计算相对简单，但控制起来非常复杂。企业要考虑当月产出的进销存和进项发票的到货、认证，还要考虑税务机关对企业的税负要求。为了控制企业增值税的缴纳，税务机关根据不同类型的企业制定了相应的税收负担，即全年应缴纳的增值税金额(计算方法见前面的介绍)。防止企业通过非法经营少交增值税。企业通常将缴纳的增值税金额控制在税收标准线附近，有时略低于税收标准。各地税收标准不一样，执法也有区别。企业要因地制宜，认真贯彻执行。税务机关的计税标准是指企业全年完成的纳税要求，企业在个别月份缴纳低于或高于计税标准的税款是正常的。但个别企业负责人在处理时往往是“认真”的，没有必要通过各种渠道把每月的增值税缴纳额控制在纳税标准线上。二、地方税的计提按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，也要计提缴纳部分地方税，主要包括城市维护建设税和教育费附加，大部分地区已经开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲减应计金额。这些预提税是企业费用，所以企业在估算当月利润时也要考虑这些数据。三、其他税种均在正常月份计算缴纳，企业只需考虑计算增值税和预提地方税，但个别月份如季度、年末应计算缴纳所得税；按税务机关要求按季或每半年缴纳印花税、房产税、土地使用税。(一)所得税所得税一般按季度缴纳，年终结算(详见前面的内容)。会计人员在每季度末进行会计处理时，应充分考虑该季度每个月的经营状况，在会计核算前估计该季度应缴纳的所得税金额，并及时调整不足之处。所得税的征收和计算方法有很多。会计应按照征收企业所得税的方式处理企业的收入和费用的比例凭证。所得税也要在季末预提，预提金额要在下个月的纳税申报取得完税证明后冲减。(2)处理按季度或半年度缴纳的税款有些税款通常不是按月计算的。例如，印花税中的买卖合同通常按季度支付；房产税和土地使用税一般半年缴纳一次，具体缴纳月份由地方税务机关规定。进入企业后，会计首先要确定企业的主要税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额纳税。(3)特产税单独处理。有些税，比如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，一般是不会遇到的，不要特别关注，只要在实际发生的时候确定就行。...

【/s2/】会计报税流程:一般纳税人应该怎么做，流程是怎样的？-百度知道

展开全部 【1】 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 【2】 网上申报或是IC卡申报. （1）网上申报：到国税局申请办理网上系统，取得网上申报认证密钥（一张软盘，每年要交费换新密钥），从国税网站上下载专用申报软件，然后根据提示填写报表.上传报表后，将报表打印出来，到国税局窗口交报表，同时要抄报金税卡. （2）IC卡申报：到国税局专门柜台申请IC卡一张及读卡器一个.安装光盘一张，自行安装后即可.自行填好报表并写IC卡后，打印报表，带IC卡及报表到国税窗口申报.同时要抄报金税卡. 一般工业企业要填写：增值税纳税申报表/纳税人行业明细表/增值税纳税申报补充资料（外商投资企业填写）/增值税纳税申报附列资料（表一本期销售情况明细/表二本期进项税额明细/表三防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细/表四防伪税控增值税专用发票存根联明细/海关专用发票抵扣清单（没有的不报）/增值税运输发票抵扣清单（没有的不报）等. 值得注意的是【不同行业在报表种类上略有区别 】 【3】 首先，会计会把交接日期的帐目打印（或核实）出来，这叫书面文书，会记载帐目的情况，这样你可以确定你接手的帐本有哪些，就是一本现金日记帐； 帐本上会体现银行存款和现金余额，按数量盘点即可。 另外，会有一份交接清单，有会计、前任出纳、主管领导还有你四人的签字。 交接后，你要另换帐本。 现金库存里有可能包括个人借款等（即没有上帐的），一定要确认经手人的签字和主管领导的签字。 一时也想不起别的了（好长时间了，忘了），别紧张，没问题的，又不是做会计。 简单的概括为：提纲性的说包括下面程序： 制证、审核、记帐、汇总、提取各项费用和准备、结转产成品、半成品成本和销售成本、结转损益、产生会计报表、计算本月应交税费、次月1号抄税、持卡去报税、编制纳税申报各表、制做各种软盘（运费、个所税等）、最后纳税申报，成功后裁税票并交税。 收起回答

【/s2/】会计及纳税申报流程:如何填写企业增值税申报表？增值税纳税申报全套教程在此！

企业在什么情况下应该申报增值税？增值税申报表怎么填？关于企业增值税的问题，相信很多会计新手在申请的时候会有很多问题！

今天，边肖编写了一份关于填写增值税申报表、申报业务以及增值税相关业务的会计和纳税申报的实用指南。建议你收藏起来备用！

[完整的数据包末尾有一个收集方法]

一、填写申报表的步骤:

[增值税一般纳税人申报表及附件]

【增值税主表、附表1产出项目、附表2投入、附表4抵扣和附表5房地产抵扣】为强制形式。是否有数据，点击打开相应的报表填写保存。

二、增值税一般纳税人申报的业务类型比较复杂:

具体看一下申报什么。

【检查具体填写操作是否有文末收集方式】

三.[案例填写说明]

增值税一般纳税人申报表:

例1:甲公司是增值税一般纳税人

2019年7月10日6月申报增值税；

2019年6月8日申报5月份增值税，产生应缴纳增值税1万元，6月8日网上直接抵扣。

6月份的销售和采购情况如下:

1.销售项目:本月所有销售均为服装，特价票批发，普通票零售。发票的数量和价格如下:

2.输入:本月购买一批服装，本月认证扣除增值税专用票:

3.本月增值税税控系统技术维护费480元。

这个政策属于减税，和增值税抵扣不一样，不存在抵扣问题。

填写主表:

填写附表1(本期销售明细):

填写附表2(本期进项税明细):

填写附表4(扣税表):

填写增值税减免税申报清单:

【企业增值税申报实际操作超级实用数据包】采集方式:

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【/s2/】做账报税流程:新注册公司如何报税记账？

新注册公司拿到工商执照（三证合一的），刻好公章、财务章、法人章（因为三证合一了，发票章也可以刻好）
一、去银行开基本户。
大概5到15个工作日账户批下来，拿到开户许可证和信用机构代码证
二、国税开业登记
1、带好所有的资料，去公司成立的区国税大厅。税局会根据你的企业规模、经营范围资格认定和核定税种、票种。
2、现在基本都是网上办税，需要购买金税盘。开业在税局会有两家税务服务企业的税盘供你选择。
3、买好税盘后，要开通网上办税功能，发行税盘。
4、办好后，就可以首次领发票了。别忘了领取网上缴款的三方协议。
三、地税开业登记
1、营改增过后，都是要先去国税再去地税备开业登记，同样带上所有的资料。也会核你的税种。一般是有城建、教附等附加税和个税、印花税等。
2、同样领网上缴款的三方协议。
四、挂三方协议
填好三方协议，送去银行基本户挂上，并将挂好的协议再交给税务局验证。
五、日常经营
至此，开业过程才算完成，然后就是每个月做账报税了。
1、按照各自情况设置报销流程，付款、做账。
2、按照申报日期报税。国税、地税都要报，没有资金往来也要零申报。未申报是要罚款的。


每个地区流程会有些许差异，但大致道理相同。开公司后就涉及到与相关行政管理部门打交道，例如工商局、税务局。一定要符合他们的工作流程。
有很多小企业开办过后，几个月都没有业务，也没有专门的财务人员，等到发现后，已经被拉进异常名单，肯定是要罚款并留下档案。
还有就是经常企业的工商年检忘记申报。


理论和实务还是会有很多差异，自己跑下来一遍基本就了解了，如果没有时间，可以直接请个代账公司。

【/s2/】会计报税流程:会计报税事宜~？[/s2/]

做一些简单的手工记账，了解流程就可以回答很多客户的问题。如果要求很具体的数字，只能问会计。你只是过程最后的螺丝钉，前面的过程大家都知道。