干货！一篇关于美国公司如何报税的文章！

2022-08-27 14:40:37

美国公司注册后什么时候报税？报税需要准备哪些材料？可以申请零申报吗？纳税申报有哪些注意事项？带着这些疑问，我们和费杰一起了解一下吧！

干货！一篇文章了解美国公司如何报税！

一.美国公司注册后什么时候报税？

美国公司纳税申报周期有两种方式可供选择：

1.自然年度申报：无论公司哪个月注册，报税截止日期为12月31日；需要在次年4月15日前完成；

2.年度申报：根据公司成立日期进行纳税申报。比如2022年6月注册的公司，纳税申报期为2022年6月至2022年5月31日。

二.美国公司报税需要准备哪些材料？

在美国报税之前，你首先要明白，你的公司注册时的报税类型，根据公司报税形式的不同，会有不同的税法。了解好公司的纳税申报类型后，需要了解公司申报的基本材料，通常包括：

公司名称

EIN公司

公司的纳税申报周期

公司的股东

公司利润表等。

注：如果公司销售额超过25万美元，则需要单独报告资产负债表。如果一家中国公司是股东公司，则需要一份额外的表格5472。

三.美国公司零申报的条件是什么？

如果美国公司从未开业或准备注销，可以申请零申报。运营公司在申报前需要经过会计师审计(即审计)。可以从以下几个方面来判断：如果其中一项符合要求，说明有操作事项，不能进行零申报：

该银行账户现已留下操作记录；

海关和物流公司留下了进出口记录；

与美国商人有过购销联系；

员工现受雇于美国；

或授权在美国使用专利、商标设计和其他材料；

或者授权在美国使用动产收取租金、租赁费等款项；

委托在美国销售；

来自或发生在美国的其他利润。

四。美国公司报税注意事项？

对于美国跨国公司来说，新税法将税收体系从全球体系转移到了本土体系。在全球体系下，一个公司的所有海外利润都要按照美国的法定公司税率纳税，这些税收被推迟到利润被汇回美国后再征收；在公民的收入和产品账户中，汇回的利润被归类为来自世界其他地区的股息。

在新修订的地方税体系下，公司不再对汇回的美国资金征税，但可能要缴纳新的税收：一是全球无形低税收入税(GILTI)，这是对外国子公司超额收入征收的较低税收，对超过有形企业资产回报率的部分征收10%的税；

第二，基本侵蚀反滥用税(BEAT)，用于为向关联方支付过高利息或服务费的公司替代较低的税收。

如果企业有子公司或关联公司，几年没有记账，很容易造成会计资料的丢失，从而无法形成完整的财务链条，无法通过审计。通常，美国国税局会允许企业补报税单，补缴税款，但这并不能免除他们的罚款和费用。所以即使再补审计和报税，在实践中也会有难度。

总的来说，经营美国公司不要试图偷税漏税。国税局对这些违法行为进行了沉重打击，不要心存侥幸。按照美国公司的经营状况，这才是正确的经商之道。