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深圳代理记账教你如何规避个人所得税纳税

2019-11-13 16:33:31

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如何规避个人所得税纳税?也就是个税的纳税筹划问题。规避应是非违法和合理的避税。

  一、个人所得税是针对个人收入来征收的,个人收入分九大类:

  1、工资、薪金所得;

  2、劳务报酬所得;

  3、稿酬所得;

  4、特许权使用费所得;

  以上四项称综合所得。

  5、个人、个体户、独资企业投资人和合伙企业合伙人的经营所得;

  6、利息、股息、红利所得;

  7、财产租赁所得;

  8、财产转让所得;

  9、中奖等偶然所得。

 二、现在都有哪些收入类型:

  1、工资奖金收入,这是大多数人所有的;

  2、个体户、独资企业投资人和合伙企业合伙人的经营取得的利润,就算是“小老板”的经营利润收入吧;

  3、企业股东的股权转让和房地产转让收入,这是大额交易收入。

  三、大多数人所有的工资奖金收入如何合理避税呢?

  1、纳税计算公式:

  (1)应纳税所得额=年度收入额-6万元-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除

  (2)应纳个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

  从以上公式可知,在收入不变的条件下,扣除金额越大,纳税越小。

  2、专项扣除,包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费 和住房公积金等;

  3、专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房;

  4、贷款利息或者住房租金、赡养老人等;

 5、其他扣除,包括个人缴付符合规定的企业年金、职业年金,商业健康保险、税收递延型商业养老保险等。

  6、规避方法:充实扣除项目金额,达到减税的目的。

  四、个体户、独资企业投资人和合伙企业合伙人的经营取得的利润,如何合理避税?

  1、经营所得利润应纳税个人所得税计算公式如下:

  (1)应纳税所得额=年度的收入总额-成本-费用-损失。

  (2)应纳个人所得税=应纳税所得额×适用税率

  从以上公式可知,在收入总额不变的条件下,扩大成本、费用和损失,应纳税所得额会缩小,即应纳税减少。而成本、费用、损失在日常会计核算过程中有充分的时间和机会来处理。

  规避方法:扩大成本、费用。

五、企业股东的股权转让和房地产转让收入,如何合理避税?

  1、股权转让、房地产转让所得税的计算

  (1)应纳税所得额=转让股权或财产的收入额-股权或财产原值-合理费用。

  (2)应纳个人所得税=应纳税所得额×20%。

  上述公式中的原值和合理费用的变化增加是很有限的。主要是转让的股权或财产的收入额可否减少,而收入额即是交易双方的实际价格,但这个价格税务机关是通过以下三种方式之一取得的:

  一是交易双方申报的;

  二是有资质的中介机构评估的(可供税务参考的重要依据);

  三是税务机关核定的。

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