参保人员的切身利益关系到养老保险制度改革，不出意料在去年的话题列表中排名第一。

中国保险监督管理委员会主席黄宏刚在中国社会科学院、中国政策协会举办的社会福利研讨会(以下简称“研讨会”)上说，商业养老保险的发展不仅关系到广大公众养老的富足和诱因，而且关系到经济发展、人与自然的长远发展，具有很高的战略地位。我们要充分认识发展商业养老保险的最重要意义，把商业养老保险放在更加重要的位置，切实利用养老保障开展战略机遇期和唯一的改革窗口期。

量化一个人的个人财产，获得足够的财产权

的确，商业养老保险不同于基本养老保险和中小企业养老，它可以量化一个人的个人财产，从而进行大规模的资源配置。

省医疗保险基金会委员会执行理事王忠民在研讨会上表示，个人商业养老保险如何避税的结构是，以第三人个人财产的充足产权供给资产，群众可以以充足产权控制这些资产，拥有融资合同，获得相应的投资收益。

到目前为止，如何实现养老保险的个人账户仍然是一个问题，而中小企业的养老金由政府机构量化。所以长期以来，中国国家养老保险基金会都是感兴趣的，只能进行保守的融资。获取更低的可能利润是不现实的，导致比收益率低，直接影响保障高度。

近年来，通过商业保险政府机构的必要提供和积极参与，以养老金可能性保障、养老金管理和养老金服务为主要内容的商业养老保险产品和服务日益多样化，经济发展的必要性更加突出。五谷丰登养老保险董事长高静表示，如何避税，2014年一人养老金办公室保费收入2822亿元(不含存款养老保险产品)，2001年至2014年年均增长17%，到今天已经累计超过1万亿元。

走向老百姓，关注低端客户

然而，我们也应该看到，中国商业养老保险的发展仍然面临一些困难。《2015年中国养老发展调查报告》(以下简称《调查报告》)指出，人口老龄化对养老服务形成的巨大需求与消费市场上智慧集中的年轻人供给之间存在矛盾，商业养老保险尚未推动养老零售业的普及。

对此，万和政策控股公司总裁姚大峰表示，推动商业养老保险广覆盖发展，不同阶层应成为参与者，免费软件，受益于商业养老保险广覆盖的发展，提高低收入阶层的特色和自主性。

同时，中原人寿副董事长李道海也表示，在关注智能客户的同时，不应该忽视低端客户。他们是最需要商业养老保险的群体，尤其是国家准备实施供给侧改革。银行应提供适合中低收入人群的避税手段

制造

群体，城市化由农村居民转移到城市的村民，全民创新形成的小微中型企业产品，大众企业家。

中国社会科学院院长李培林也提出，商业养老保险应充分发挥其在创新产品和服务各方面的绝对优势，支持针对失去独立性的儿童、老人等特定民族的商业养老保险方案，以弥补医疗保险供给的严重不足。

“银行业不仅要以养老保险产品为重点，还要延伸和拓展养老产品的基本功能和服务，将其融入养老健康服务。”李飞补充说，随着社会的发展和人们需求的多样化，商业养老保险不仅要为养老基金提供保障，还要提供各种养老服务，如老年人医疗服务、老年人保健服务和老年人保健服务。临死前，银行业应积极探索“政策+养老金”和“健康+养老金”，并通过融资方式进行下游干预

制造

连锁，形成以商业养老保险为中心的良性发展生态圈。

完善税收政策仍需谨慎实施

黄宏破例表示，加快发展商业养老保险，要坚持政策引导、规模导向、改革创新三大方针。其中，政策引导是完善税收、管控等配套政策，在商业养老保险购买、融资、积累、福利待遇收缴等下一阶段给予相应的政策支持。

清华大学保险政策副教授李姣也表示，商业养老保险虽然是商业性的，但也是国家综合养老保障体系最重要的补充，因此具有一定的社会公益性，很多国家都为其提供了一定的福利

税收折扣

政策，在中华民族中也应该得到适当的支持。

事实上，早在今年8月，《新中国十条》就明确指出，要积极开展递延所得税商业养老保险制度改革。去年，“CPPCC”的《中央工作报告》也提出要推出一人递延所得税商业养老保险。然而，这款期待已久的鞋子却从未穿过空。

然而，司法部财政司副司长刘尚希在研讨会上问及，所得税政策对商业养老保险的发展最为重要，但所得税的作用被社会放大了。从劳动力的角度来看，中国只有8%的人缴纳所得税，对于92%不缴纳所得税的人来说，所得税政策对他们没有负面影响，因此所得税作为政策机器的调节作用是有限的。此外，所得税递延还涉及到未来的衔接事宜，因此完善制度也是目前亟待解决的问题。

此外，李姣认为，

税收折扣

政策要采取更为严格的前提，防止“兽皮狼”的出现。到目前为止，消费市场上已经出现了表面披着养老保险外衣，操作系统和养老保险关系不大的产品。