「浙江财税网」如何申报税控系统设备款和技术服务费全额抵减税额
2021-04-16 16:31:41
第一，零星纳税人
应该填写”
增值税
纳税申报表(适用于零星纳税人)和
增值税<浙江财税网/p >减免税审批清单。
1.《增值税纳税申报表(适用于零星纳税人)》:需填写第16行“本期应纳税额核减”；
2.增值税减免税审批明细表:“减免税的物理性质和命名”一栏选择“01129914购买增值税税控系统专用设备抵扣增值税”；在第2栏“本期发生额”中填写本期发生额，在第4栏“本期具体抵税”中填写本期需要抵税的部分。
第二，一般纳税人
应填写附件信息表(四)(扣税表)、增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)、浙江省财税网免税审批清单。
1.附资料(四)(扣税表):需要在“增值税税控系统专用设备费和新技术维护费”第二栏“本期发生额”中填写本期发生额，在第四栏“本期具体扣税”中填写本期扣税发生额。本期如有未使用部分，应在第五栏“期末余额”反映
2.《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》:需在第23栏“应纳税所得额减少”中填写本期需要抵扣的税额；
注:本期使用的抵税额(即增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)第23栏和附件(四)(扣税表)示例4)应小于或等于增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)第19栏“应纳税额”和第21栏“简单征收计算的应纳税额”之和
3.增值税减免税审批明细表:“减免税的物理性质和命名”一栏选择“01129914购买增值税税控系统专用设备抵扣增值税”；在第2栏“本期发生额”中填写本期发生额，在第4栏“本期具体抵税”中填写本期需要抵税的部分。
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