个税分红税收筹划方案
2021-04-19 08:51:10
利用业务转移模式制定企业所得税筹划方案
进行巧妙的税收筹划是股权投资过程中不可避免的话题。通过股权投资收益进行合理避税，不仅可以使投资者获得更多的利润，还可以使他们的方法符合游戏规则。
投资领域有很多大牛。有人以自然人名义投资，有人用有限公司，有人用有限合伙投资；就股权投资而言，个人从被投资企业缴纳企业所得税后的未分配净利润(包括被投资企业从净利润中提取的盈余公积金)中取得的股息投资收益，为利息、股息、红利所得，应按20%的税率缴纳个人所得税。
在税收方面，个人投资和企业投资有什么区别？
以自然人投资和有限公司投资为例:
自然人投资模式有限公司投资模式
例如:
投资项目A 1亿，售出1100万，投资收益1000万，其间各项支出超过300万；
投资项目B 5亿，最终售出100万，投资亏损400万；
因为是个人投资，所以期间费用不可抵扣，其他项目的投资损失不可抵扣。个人需要为个人项目缴纳个人所得税
需缴纳的股息税为(1100万-100万)* 20% = 200万；例如:
出售投资项目100万元、1100万元，投资收益1000万元，各项支出超过300万元。
投资项目D500万，最后卖出100万，投资亏损400万；同时公司还有其他费用300万；
因为是公司，所以收入和费用是可以抵消的。项目最终收入1100-100-300万= 700万。
但考虑到D项目亏损和公司其他费用，公司当年实际收入为700-400-300万=0元，当年无需缴纳任何所得税。
税收筹划
目前我国个人投资收益只考虑赚到的钱征税，不考虑亏损问题；公司制度可以帮助你解决所有个人和自然人投资带来的问题。
自然人投资项目，个人承担无限责任。如果项目由有限公司投资，有限公司的注册资本可以成功避免项目公司可能带来的进一步风险
自然人不是家庭申报制度，家庭成员与项目之间的投资损益不能对冲；公司的各种收入和收益可以用亏损和费用来抵消，各种项目和合伙人的收入和亏损也可以交叉使用。
自然人投资，本年发生的损失，不能冲减以后年度的收入。有限公司当年的亏损可以用以后五年的亏损来抵消下一年的收益，即亏损可以跨年度使用。
最后，当投资收益分配给个人股东时，将使用税收，投资收益将通过服务费交付。综合税率不会超过7%，比股息税高20%，节省13%。
一个好的税收筹划方案，可以极大地帮助老板、企业家、投资者控制不同阶段的现金流出、利润水平、税收水平。
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