7月份又是审批期，本月审批期7月17日(下周一)结束。毕竟小伙伴忙着批。七月”

中小企业个人所得税

小微中型企业30万到50万的业务变更预付款吸引了大家的目光。边肖收集了一些小型、微型和中型企业，

中小企业个人所得税

核准板块的问答，可以关注一下。

1.主表第8行“弥补往年亏损——本期金额”是从哪里来的？为什么第八行“弥补往年北京税收筹划亏损-本期金额”没有跳出来？

回答:

公式竞赛规则:

(1)1)SD003主表第8行由系统带出，不可修改；

(2)本期累计金额，上期申报表4+5+6-7+9行= A；

(3)如果A>0，则银行当前金额= A的较大值和系统可以弥补的往年亏损金额；

(4)如果A0，那么第八行第一列=3021.41，系统可以弥补往年的亏损(见

达成最终和解

A106000表格，最后一位数字)，以较大者为准。

经常会有朋友问，我们能弥补往年亏损的数据不仅限于此。这个数据有错吗？

因此，这里需要具体说明的是:

“弥补往年亏损”并不是系统会带出所有可以弥补的亏损，而是根据中小企业当期填报的数据，按照上述公式计算出来的。

2.填写完当期金额后，为什么累计金额等于当期金额而不是年均累计金额？

回答:

(1)中小企业个人所得税报告中北京税务筹划的“累计金额”栏=“当期金额”+初始数据；

(2)在报表界面通过菜单-期初数据可以查看期初数据(如下图所示)。

因此，准确的填表程序如下: <北京税务筹划/p>(1)先做【修订审批】

填写表格前，必须先做【修订审批】；

(2)做【补充_新收购申报表数据】

打开报表后，必须先做编码_新采集申报单数据(如上图所示，在菜单-打开数据下，可以预置编码_新采集申报单数据)。获得后，您可以在菜单-打开数据中检查数据是否准确。

(3)开始填写表格

当期初数据中的“累计金额”准确后，填表，系统会在期初数据中增加“本期金额”。

(4)最后，有必要说明:

月底的时候已经按照上面的方法，先【修订审批】，再【新的收购申报表codice_ data】，发现【期初数据】中的数据不正确。那么有可能你的审批数据还在数据传输中，过几天就可以重复以上操作了。

3.对于小微中型企业，为什么在小微中型企业个人所得税报表中不计算小微减免税？

回答:

公式竞赛规则:

(1)中小企业个人所得税预缴报表，将按照主表第九行第二栏的制度计算小微中型企业的计算；

(2)必须满足:

(1)主表“是否属于中小微利企业”=“是”；

②主表第9行“特定利润额”累计金额小于0.03且小于等于50万；

(3)图3:小微中型企业只有减免税项目等于00或01才会统计。

让我们一步一步地验证报告:

(1)主表第九行第二列是否小于0.03且小于等于50万？

(2)主表中的微logo是什么？

(3)你是选择了图3中的第一个“00无”还是第二个“01北京税收筹划中小微利企业”？

最后，有必要解释一下:

您可以在进行季度预付款时享受小额政策。

达成最终和解

之后北京税收筹划会根据最终收入来补多补少。

4.为什么中小企业个人所得税报表的减少是正的？

回答:

(1)主表第12行小、微扣款(本期、累计)均取自图3第1行数据，如下图所示，数据分别为-6.58和0.00；

(2)图3第二行“符合条件的微利中小企业”主表第九行“具体利润额”*0.15。

计算前提是主表第九行累计列小于0.03且小于等于50万。

这个题目不符合前提，所以不触发计算。图3第二行今年累计列为0；

(3)附图3第二行“符合条件的微利中小企业”本期金额=附图3第二行本年累计-期初数据，故为0.00-6.58=-6.58(如下图所示)。

注意:

期初数据可以通过报表界面的菜单-期初数据查看。

最后，有必要解释一下:

中小企业个人所得税是按季预缴，今年最后结算。数据是根据今年的累计清单，最后是今年的最终结算。