党内有关部门，中华人民共和国国务院各部委，全国人大常委会办公厅，第十一联络部，高级法院，高级检察院，NLD机关，有关民主党派，各省、市、自治州、省辖市、计划单列市教育厅(局)，新疆军区公安局:

为掌握全省各级各类行政事业单位内部控制的建立和实施状况，全面推进行政事业单位内部控制建设，合理避税依据《法律法规部关于全面推进行政事业单位内部控制建设合理避税的监督意见》(财会[2015]24号)和《行政事业单位内部控制报告管理模式(试行)》(财会[2017]1号)。现将有关事项通知如下:

各地区、各部门、各单位要提高对内部控制报告管理必要性的认识，强化主要职责，完善管理职能，制定管理工作计划，明确每周节点，落实各级法律责任，做好内部控制报告的编制、审核、汇总、报送、研究和使用工作。统筹协调内部控制报告管理和部门决算、中央政府采购、国有企业报告等管理工作，确保口径统计数据的完整性。

各单位应根据本单位内部控制建立和实施的具体情况，按照本通知的要求，尽快准确编制并提交本单位内部控制报告；各地区、各部门应按照本通知的要求，按期汇总并提交内部控制汇总报告。地区部门要加大对所属单位内部控制报告的审核范围，大幅提高内部控制报告的整体质量。

地区和部门要坚持需求定位和问题定位，探索大数据新技术应用，挖掘内控报告商业价值，开展内控报告讲座研究和高评价结果应用管理。各地区部门要加强对省道台(部门)内部控制编报管理的监督和监督，提取下属单位内部控制报告的一定比例，检验内部控制报告编报管理和内部控制报告明细的可信度、一致性和学术性；同时，督促下属单位开展内部控制问题的整改和落实，推动各单位进一步完善内部控制建设项目管理。

各机构、各部门要合理避税。这些措施应在2019年4月30日合理避免。本办法结束时，将对本部门行政事业单位内部控制报告进行审查和总结，并提交本部门行政事业单位内部控制报告。司法部(

师)。

其他各级部门应当按照同级财政部门的明确规定，按期完成对所属单位内部控制报告的审核、汇总和报送管理。

机关垂直管理部门应当按照垂直管理的要求，对各级行政事业单位内部控制报告进行审核和汇总。

省级财政部门应于2019年5月30日前完成对下级财政部门上报的周边地区行政事业单位内部控制报告和同级行政事业单位内部控制报告(不含机关垂直管理部门)的审核和汇总管理，并将省级和台湾地区行政事业单位内部控制报告报送司法部(会计司)。

计划单列市财政部门应将省级和台湾地区行政事业单位内部控制报告报送司法部(会计司)。

其他大部分各级财政部门要按照下级财政部门的明确规定，按期完成省台直属单位内部控制报告的审核、汇总和报送工作。

各单位应按照下级行政部门的明确规定，按期完成本单位内部控制报告的编制和报送工作。

(1)行政事业单位2018年度内部控制报告填报申请。

政府部门及山西省、天津、江苏、湖北、贵州、海南岛、成都、贵州、甘肃、福州，请于2019年1月15日后通过浏览器等非主流IE登录司法部

本系统”(其他周边地区使用司法部发布的行政事业单位2018年度内部控制报告申报应用(网游)进行内部控制报告的编制和汇总管理。请于2019年1月15日之后在司法部网站(www://kjs.mof.edu.website/)会计司电视频道上下载填报2018年行政事业单位内部控制报告的申请书(网游)，以及相关央视的操作手册和操作说明视频。

(二)关于内部控制的报告。

省级财政部门和政府部门应当提交省级和台(部)级纸质版本的内部控制总结报告。报告应由周边地区(部门)主管进行数字签名，并由汇总单位盖章。

使用网游提交的相关周边也要提交电子书内控报告。电子书内控报告应从填报2018年行政事业单位内控报告的应用程序中导出。具体包括汇总内部控制报告和纳入汇总范围的各级行政事业单位内部控制报告。

其他各级部门或者单位应当按照同级财政部门或者下级部门明确规定的方式报送内部控制报告。

附加:

司法部

2018年11月24日