「企业合理避税」一文详解：餐饮发票怎样入账更合理！
2021-04-16 16:25:01
餐饮发票是企业财务人员日常管理中最罕见的发票之一
金融事务
重点检查项目。那么怎么进账比较合适呢？需要提醒大家的是，进餐厅发票不能嚣张。看看怎么处理清楚吧~！
一、餐饮发票可计入“商务招待”
业务招待费是指企业为业务经营管理需要支付的招待费，也称招待费，主要包括商务谈判、产品推广、内部联系、公关沟通、会议接待、客人接待等发生的费用。，如餐费、招待费、交通费等。
二、餐饮发票可计入“职工福利”
根据国家研究所的说法
金融事务
《国家税务总局关于扣除企业工资和职工福利费的通知》(国税函[2009]3号)明确规定:“三。《实施法》第四十条明确规定的企业职工福利费包括具体内容:
(一)尚未实行单独社会责任的企业中社会福利机构发生的电子设备、公共设施和人员费用，包括职工食堂、职工厨房、理发店、医务室、孤儿院、医院等集体福利机构的电子设备、公共设施和维护费用，以及社会福利机构的工资、社会保险费、住房社会保障和劳动费用。
(2)职工医疗保健、贫困、住房、交通等各种补贴和非货币性社会福利。，包括外国人因公医疗费用、未实行医疗保健统筹的企业职工医疗保健费用、职工供养子女医疗保健补贴、职工取暖补贴、防暑降温费用、职工困难补助、职工食堂救济费、职工交通补贴等。
(三)按照其他明确规定发生的其他职工福利费，包括丧葬费、抚恤费、家属费、探亲假差旅费等。
除以上述应计入职工福利费。在企业的日常公共政策中，经常会发生员工在节假日聚会，参与餐饮娱乐活动的员工都是企业的员工。除了合理避税，还有员工在外地工作或加班等。由于员工不方便吃饭，企业提供给员工的工作餐应计入福利费。这是给员工的，不是给外国人的。外国人的费用包含在招待费中。
三、餐饮发票可计入“差旅费”
有的企业对员工出差有支票补贴，有的企业根据员工出差期间发生的餐饮发票报销员工。对员工出差期间的餐饮发票应进行适当划分:员工在出差期间承担企业招待客户等特殊任务的餐饮发票，仍应计入“业务招待费”；如果员工是出差期间在国际补贴标准以内的消费者，则应计入“差旅费”。
对于车船津贴是否必须提供发票，省里的政策很统一。海淀区地方税务局明确指出，出差补贴必须提供发票，否则非机票补贴将计入工资计算
所得税
。广西地税局只要是适当范围内的出差补贴就可以不提供机票补贴。因此，企业需要知道应对的方法。
四、餐饮发票可计入“会议费”
企业经常召开各种会议，邀请一些客户、制造商、员工等。会议费用必须包括交通、住宿、餐饮等。会议产生的费用。所以在发生会议费用的时候，就会出现扣除餐饮发票净利润的笑话。但一般要求提供与会议相关的会议通知、会议考勤簿等能够证明会议费用可信度的资料。如会议通知(包括细节:会议周、会议安排、会议细节、符合国际标准等。)，会议纪要等。
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