银豹建发[2018]23号

为推动一人延税商业养老保险(以下简称“延税养老保险”)体制改革政策取得成功，规范保险公司延税养老保险业务经营行为，保护客户权益，交通银行政策委员会制定并发布了《贸易公司注册个人延税商业养老保险业务管理暂行规定》(银豹建发〔2018〕23号)

《管理必需品》包括12章、58篇文章和一篇附加文章。从业务需求、产品管理、销售管理、融资管理、人员管理、信息平台管理、公共服务管理、信息披露等多方面对保险公司开展延税养老保险业务提出了明确要求。作为递延所得税养老保险产品的示范条款附后，旨在引导保险机构强化产品保障的基本功能，提供便捷高效的公共服务，加强资金运用管理，加强信息披露。

《管理必要性》规定了保险公司开展延税养老保险的业务要求，保证整个业务具有较强的专业知识战斗能力和停滞业务战斗能力。其中，准入管理有12项要求，对保险公司的资本交易公司注册提出了较低的要求，如产生多少资金的战斗力、偿付能力、精算战斗力、融资战斗力、业务专长、治理结构、管理战斗力、信息技术、审计管理等；经营停滞有四个要求，要求保险公司在递延所得税养老保险的业务步骤中，要满足资产战斗力、偿付能力、精算战斗力、融资战斗力的要求。如果不满足运营停滞的前提，递延所得税养老保险的新业务应该停止，直到新业务最多为止。交通银行政策是集中的。委员会将向社会公布并尽快修订符合要求的保险公司总部名册。

《管理必要性》要求递延税式养老保险产品的设计标准应该是“务实盈利、长期锁定、终身赔付、精算平衡”，帮助投保人有效抵御融资和人力资源的可能性。为了满足单一需求，丰富客户选择，方便客户参与保险，产品管理采用“一个账户、多个产品、独立转换”的管理体系，鼓励健康的市场竞争，体现盈利原则，保证账户透明。《管理必要性》具体采用递延所得税养老保险产品审批制度。保险公司应根据《一人递延所得税商业养老保险新产品指引》和示范条款开发产品，并报监管部门审批。只有当批准的产品可以在香港证券交易所出售时。

“管理必要性”对递延所得税养老保险产品的管理提出了更低的要求，限制了保本(b类)产品的示范汇率上限，要求被保险人对被保险人购买固定利润(c类)产品的不可承受风险的可能性进行评估，并对被保险人购买c类产品实行年龄限制(不超过55岁)和额度比例限制(不超过50%)。“管理必需品”鼓励保险公司综合运用各种销售渠道，特别是新技术，通过移动互联网等开展销售和公共服务。，简化工作流程，提高客户参与保险的感受。要求保险公司遵循“方便、高效、快捷”的公共服务原则，通过旅游口岸、柜台、电话、互联网等多种形式为投保人提供终身公共服务，具备异地养老、产品转换等全省公共服务作战能力。特别是要通过旅游口岸向被保险人提供动态查询公共服务，在业务讨论、信息查询、投诉受理等方面回应客户的公共服务需求。

《管理必要性》要求保险公司对递延所得税养老保险业务进行财务独立核算，分摊经营管理费用，提高费用管理水平。同时要求对不同延税的养老保险产品单独设立融资账户，在资金隔离、资金配置、融资管理、市值审计等项目上独立于自有资金和其他保险产品，确保资金安全务实运行。同时，要求递延所得税养老保险基金的使用应遵循安全、审慎、长期务实的原则，根据基金的物理性质进行长期资产负债管理和多少钱注册综合贸易公司，并不时评估资金配置比例、融资政策和可能性，确保基金的可靠性、盈利性和生产率，追求金融工具多年的升值。如果将递延税款的养老保险基金交给融资管理，则应选择具备长期债务基金管理专业知识、完善的资金配置体系、同利同权、非主流融资的成熟融资，以及控制交易公司注册多少钱的可能性的融资经理。

“管理必需品”的具体延税养老保险业务，除了接受交行政策在委员会及其办事机构控制下的控制外，还应接受大部分相关政府机构和全社会的内部监督，公开发布、透明运作；要求PICC向社会公布开展延税养老保险业务的保险公司及产品清单、业务并行程序、讨论方式等信息；要求保险公司制作公司总部发布的管理信息披露材料，并在官网的明显位置向社会公开递延所得税养老保险产品和公共服务的相关信息。交通银行的政策由该委员会管辖，该委员会监督中国政策信息系统的信贷管理。公司开发建设了税务递延养老保险信息平台，与税务系统、保险公司、金融机构对接，为税务递延养老保险的账户管理、信息查询、财务审计和业务管控提供开创性公共服务。信息平台将为被保险人发放延税养老保险抵扣

，被保险人可以通过信息平台独立查询个人账户中的产品信息、资金信息、净利润扣款信息等信息。

此外，还制定了一项个税折扣型商业健康保险政策的制度改革管控要求，并针对延税养老保险制定了一定程度的制度改革产品示范条款，作为“管理必需品”的补充全额发放，整合了产品条款的文件格式和基本细节，为客户支付提供便利。示范条款的模式是“1+4”，即一个基本条款加四个不同产品类型的分条款。基本上，条款是各种贸易公司注册多少货币产品的综合基本概念，四套条款主要规定各种产品的单一要素，包括票价工程项目和票价上限、汇率结算方式和结算幅度、产品账户商业价值的计算方法等。

下一步，交通银行的政策将是集中的。委员会将进一步落实党的十九大精神，加强与公安部及周边地区有关体制改革的沟通协调，加强对消费市场整体运行的监管，并在第一时间说明风险评估试点经验，切实维护被保险人权益，促进延税养老保险业务健康持续发展。