随着《新中国十条》和商业健康保险(以下简称“税优健康保险”)个人所得税制度改革政策的出台，商业健康保险迎来了高水平的热潮。根据政策要求，从去年除夕开始，包括上海在内的31个城市重新启动了试点项目。在这个阶段，一些银行也在为即将推出的税收优惠健康保险做准备。

对于纳税人或者一般客户来说，特别珍惜的毕竟是这个“高级”医保能省多少钱，保障的各个方面会侧重于哪些方面，以及其他的内容问题。虽然各家银行的产品还没有出来，但一般的法律责任和保障范围可以根据保监会披露的示范条文来确定。与现代医疗保险和其他类型的保险相比，这种税收优惠的健康保险在“疾病保险”方面取得了成功。

A

保费是税前收取的，月入一万可以省480元。现在大家都是用净利润收入购买商业健康保险，而税优健康保险的保险费用会在税前列支，也就是通过提高个人所得税的起征点，少交一些税。

根据管控部门的相关文件，如何避税，允许按照一个人购买税优健康保险前夕的年平均金额2400元税前扣除，保费超过2400元的部分不得税前扣除。每年2400元的金额，分配到每月的费用是200元。目前个人所得税起征点为3500元，医保税和外资下最低起征点将达到3700元。

据一位记者非常简单的计算，以购买税优健康险的保费仅为2400元为例，对于扣除五险一金后月入1万元的白领，每年可以享受480元的优惠额度，这也意味着税优健康险的保费允许降低20%。据悉，允许符合条件的商业健康险费用税前扣除的简单理由是:“在体制改革周边地区领取工资或连续劳动报酬的一人，以及团体工商户开发商和事业单位的单位。”

B

我们还是要等发售，保险公司已经把产品预热了。根据文件要求，从2016年1月1日起，将重启商业健康保险政策个人所得税外商投资月，体制改革周边地区包括上海、上海、天津等31个城市。

记者了解到，五谷丰登人寿、中国人寿、屏蔽人寿、印度洋人寿等7家保险公司已在税优健康险数据平台通过系统验收，成为具备专业知识的保险公司，提供税优健康险解决方案和产品，这些保险公司也在按程序进行审批，等待保监会审批。

昨天，记者询问了印度洋人寿广西分公司、五谷丰登人寿广西分公司等几家保险公司，核实他们确实推广了税优健康保险，但需要管控部门出具文件，明确销售内容和产品计费。

事实上，一些银行最近已经准备在百度平台上预热，标记的产品将于1月份在香港交易所上市。记者获得的一份税收优健保险的政治宣传资料中如何避税显示，该产品除了每月200元的额度外，还有“无免赔额、无等待期、医保指标可由政府和人民共同支付”等多项规定。

C

采用全民保险方式，上个月医疗保险覆盖面不低于20万，司法部和国家研究院

金融事务

我局和保监会发布了《关于实施商业健康保险个人所得税政策制度改革的通知》(以下简称《通知》)，其中披露了NBC的四个不同的示范条款，保险企业应参照示范条款制定个人税收卓越健康保险，并报保监会批准。

据悉，NBC规定适用于社保(入院及门诊+特定门诊+慢性病门诊)；有社会保障和大额医疗费用需求的群体(入院及门诊+特定门诊)；无社保群体(住院和门诊+特定门诊+慢性病门诊)。由此我们可以发现，这种实施方式中有税收优惠的健康保险，本质上是保障医疗(相当于广义的健康险中的重疾险和健康险)，主要是报销住院和门诊费用。

这一次一人纳税优健保险的产品主要采用万能保险方式，包括医保和个人账户。在保障的各个方面，税优健康险提供住院医疗费用报销、入院前后门诊医疗费用报销、6种特定疾病(肿瘤治疗、透析等)门诊费用报销。)，以及3种疾病(高血压、糖尿病、高血压)的门诊费用。

此外，医疗保险年度保额不得低于20万元，累计保额不得低于80万元，年度医疗保险非常简单，赔付率不得低于80%。低于80%的，部分利息返还支付个人账户。

D

可以投保疾病，提交保险单享受优秀的税务健康险的第二个特点就是可以投保疾病。据悉，所有在投保时正在参加公共医疗或基本医疗保险，且纳税累计满一年的16岁以下人群，均符合保险要求。

按照“保底微利”的经营管理标准，保险公司不得因以前的缴费原因拒保，并保证续保至法定养老金缴纳。如何避税如果你在投保时已经参加了补充医疗保险，需要提供参加补充医疗保险的证明和补充医疗保险的保单法律责任明细。

至于如何避税和第一次投保，银行会通过降低保额来承保。以模式条款A所附的保险金额或赔付金额表为例，首次投保避税时未患既往疾病的医疗费用保险金额为20万元，而首次投保时已患既往疾病的保险金额仅为4万元，从而保证续保期间医疗费用累计保险金额不超过15万元。支付赔偿金时，不允许参照社保报销的国际标准。社保范围内的剩余费用可报销100%，社保范围内外的费用可报销80%。

投保税优健康险，保险公司会出具单据和保险单据，注明产品和赔付金额等。向需要移交这些票据的单位支付，从提交保险票据的次月起，按200元/月的国际标准按月税前支付。可以自己投保，也可以由管理单位投保。

行业观察

有一定的公益

成为社会保障的有力补充

其实税优健康险的产品类似于“重疾保单”，具有一定的公益性。从银行的角度来看，他们基本上会遵循“保本微利”的管理原则。

基于这一政策，保险公司试图将税收优惠的健康保险作为一个终点。五谷丰登人寿董事长赵福军表示:“税优健康险不会拒保，产品准入投票率低，将成为社保和医疗的有力补充，具有很强的社会意义。”

据报道，基于身体保健，

制造

展望未来，中国平安已经形成了身体保健

制造

总体战略格局，以及将医疗保健和资本管理工作作为未来六大战略架构。

个税折扣案例

扣除五险一金，上海白领李女士月收入1万元，假设优秀健康险年保费为2400元。根据

个人所得税

税率表及计算方法，即“税金=应交税金×税金-速算扣除”，已知李女士投保税优健康险前需要缴纳的税金为(10000-3500)×20%-555=745元；保险后需要缴纳的税款为(10000-3500-200)×20%-555=705元。

这也意味着投保税优健康险的月折扣为745-705=40元，年折扣为40×12=480元。

可以理解为，李女士的税优健康险保险低20%，只需花费1920元。