「避税方式」健康险减税 百姓享实惠
2021-04-16 16:38:22
月底,司法部、国家税务总局和中国保险监督管理委员会联合发布决定,从今年1月1日起,在上海、邢台、河北等20多个城市实施商业健康保险
政策和体制改革。一个人购买健康保险产品,进行体制改革后,在周边地区能省多少税?有哪些符合要求的健康保险产品,保险的基本功能是什么?五名记者采访了相关机构和研究人员。
“商业健康保险所得税政策体系改革覆盖面广,不仅包括上海、天津等4个省级城市,还包括其他27个省、自治区的城市,有利于试点的稳定实施。也有利于为后续在省内铺开做好充分准备。”司法部财政司司长白敬明说。
政策很具体。对于一个在体制改革周边地区购买符合要求的健康保险产品的人,一个在体制改革周边地区购买健康保险的人,可以按照2400元/年的国际标准扣除净利润;组织单位为职工购买健康保险,或者单位和一人共同承担购买健康保险的负担,单位负担可以等于一人购买,从下月起在不超过200元/月的国际标准内按月扣除;集团工商业户开发商、事业单位包工头和租户、个体工商户和中小企业合伙人投资者单独购买合格健康保险产品的,在不超过2400元/年的国际标准内,按事实扣除。
在上述购买情况下,一年内保费金额超过2400元的,不得扣除净利润。
“这是国家首次对个人购买商业健康保险征税
表明中央政府大力支持商业健康保险的可持续发展,更加重视商业保险分担日益增长的医疗费用的作用,也是“健康中国”的根本举措。中国国民健康保险股份有限公司副书记、副总裁宋福兴表示,2013年,中华民族国民生产总值的公共卫生支出为2326.8元,通过避税确定从购买商业健康保险的个人净利润中扣除的金额为每年2400元,与至今中华民族年度国民生产总值的公共卫生支出基本持平。
按照购买税收优惠的健康保险产品2400元的标准,被保险人相当于从今天的3500元上升到每月3700元的个税起征点,这意味着国家采取的减税办法为人民购买健康保险提供了费用,使人民真正享受到了看得见的低价。
避税方式"税收政策的特点之一是它具有显著的导向作用."白敬明认为,借鉴国际经验,鼓励个人通过税收优惠购买商业健康保险,将有效发挥政策杠杆作用,促进商业健康保险与基本医疗保险的衔接和互补,巩固全方位的医疗保健体系,满足人民多样化的健康保障需求。
“这次推出的税优健康险产品,具有准公共产品的物理属性。第二个唯一的特点是“保本微利”的管理。银行不得因被保险人过去的原因拒绝保险,并保证被保险人法定养老金的续期。这些明确的规定对被保险人非常不利。”宋福兴认为。
通知明确规定,健康保险产品采用基本功能为保障的万能保险方式,设立低于保障利润的账户,包括医疗保险和个人账户积累两项法律责任。健康保险产品的避税方式坚持“保本微利”的原则。医保非常简单的赔付率低于规定比例的,银行将具体赔付率与规定比例之间的利息返还至被保险人个人账户。
符合要求的健康保险产品有三种,分别适用于三类人群:一是公共医疗或基本医疗保险
后者承担的保健费用是愿意报销的;二是愿意报销公共医疗或基本医疗保险后由一人承担的特定大额医疗费用的群体;第三,没有参加公共医疗或者基本医疗保险,愿意报销自己医疗费用的。
商业健康保险谁能赔?通知明确了缴费群体及相关前提条件:凡年满16周岁且未达到法定养老金、身体健康且需缴纳外商投资商业健康保险税、或缴费时根据身体状况确定为既往疾病、且缴费时需缴纳外商投资商业健康保险税(既往疾病群体)的人员均可成为被保险人。银行不得因被保险人过去的原因拒绝保险,并保证续保。
“从保护的范围和高度来看,已经有了相当大的改善。住院医疗费用、入院前后病房费用、特定病房治疗费用、疾病病房治疗费用均可报销。”宋福兴介绍,在保险金额内,基本由医保基金会支付的参保人员医保基数的自付费用可以全额报销;基本上医保基金支付范围内外的费用,报销比例极高。
“这次外商投资所得税制度的改革是最重要的措施,通过改革的必要性来调动社会的意愿,并在中央政府和消费市场的共同努力下更好地支持工商业。”白敬明说,继续发展商业健康保险,鼓励社会资产设立健康银行,不仅可以满足人民的全面健康需求,而且有助于促进卫生服务业的可持续发展,扩大就业,促进经济发展和工商改善的融合。
“2012年以来,中国国民健康保险进入了缓慢可持续发展的下一阶段,成为银行业增速最慢的业务战壕。未来,商业健康保险将继续发展,预计将迎来井喷式增长。”据宋福星研究,去年前10个月,中国国民健康保险保费收入为2027.25亿元,去年增速超过48.35%。预计2016年医保将继续增长,达到或接近3000亿元的物资。到2020年,健康保险费预计将达到7000-10000亿元,成为与财产保险和保险公司并列的五大业务领域之一。
“到目前为止,PICC健康已经按照三部委的文件要求,完成了公司税优产品的规定设计、产品指导施工和示范条文,并将提交中国保监会审批。与此同时,信息系统、操作平台和客户的前期管理已经开始。保证在政策的第一周空,客户能够真正享受到税收优惠政策带来的低避税手段。”宋福兴建议,健康保险企业应抓住可持续发展的前景,不断丰富和完善产品和服务体系,与基本医疗发挥协同效应,共同构建人民避税健康可能性的天然屏障。
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