「税务筹划案例」“三证合一”以后，企业去银行办业务有新规定

2021-04-16 16:27:00

昨日，交通银行、国家工商行政管理局发布《关于改革“三证合一”登记制度支付结算业务管理的通知》(银发〔2015〕401号)，明确了“三证合一”后办理港币单位银行账户业务的难点。

办理港元银行账户业务所需的证明文件

金融银行(以下简称银行)税收筹划案件中的单位客户在办理银行账户业务时，应区分中小企业(以下简称中小企业)、贫困农民专业知识成员(以下简称中小企业)、未列入“三证”的集体工商户、行政机关、企事业单位、社会团体等其他组织(以下简称其他组织)，要求其提供真实有效的营业执照等证明文件。

1.有新营业执照的中小企业(包括综合社会金融机构字样的营业执照和改革过渡时期使用的“赵毅四号”、“赵毅二号”营业执照)仍要求其提供银行账户业务。

金融事务

政府注册证书和组织机构代码证；持有电子营业执照的，应当由已配备电子营业执照认定材料的银行办理，并留存电子营业执照复印件。

在改革过渡时期，中小企业持有原营业执照，

金融事务

银行账户业务以注册证、机构政府组织机构代码证办理的，仍按《港币银行结算账户必要管理办法》(交通银行令〔2003〕5号)及相关明确规定执行。中小企业注销原营业执照、财务登记证、组织机构和政府组织机构代码证中的任何一项，银行应要求其到当地工商行政管理部门办理新的营业执照，然后办理银行账户业务。

2.集团工商业户办理银行账户业务时，银行要求提供集团工商业户的营业执照和财务登记证，不提供组织政府的组织机构代码证。

3.其他机构办理银行账户业务时，银行仍遵循《港元银行结算账户必要管理》及相关明确规定。

银行账户数据变更和销户

1.已开立银行账户的中小企业，在综合社会中更换金融机构字符营业执照后，应立即在开户银行变更银行账户数据。银行通过日常业务和年检发现账户自动化数据与中小企业原许可数据不完全一致的，应尽快通知中小企业变更银行账户数据。

2.银行在办理销户业务时，如果发现账户自动化数据与中小企业原税务筹划案例的许可数据不完全一致，应要求中小企业在重新营销前更改银行账户数据。

单位银行账户年检

银行的银行账户年检可以通过但不限于以下方式进行:

1.要求储户提交支付凭证；

2.与公安部门、工商行政管理等机构核对；

3.提交给第三方专业知识政府机构进行验证；

4.回到税务筹划案例拜访客户或调研拜访；

5.通过中央政府或其相关官网查询；

6.复习利息凭证等方法。

银行应保存年度账目的纸质副本或电子记录和信息。